МЕЖДУНАРОДНЫЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НА ОСНОВЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
DOI:
https://doi.org/10.25806/fm-894Статья поступила в редакцию: 14.07.2023
Статья опубликована: 05.09.2023
Ключевые слова:
отмывание доходов, уклонение от уплаты налогов, обмен информацией, оффшорные юрисдикцииАннотация
В статье дана оценка эффективности действующих стратегий обеспечения экономической безопасности, основанных на автоматическом обмене информацией между странами и рекомендациями ОЭСР и ФАТФ, как инструментов борьбы с уклонением от уплаты налогов. В результате проведения исследования доказано, что для эффективного противодействия уклонению от уплаты налогов и отмыванию доходов, полученных преступным путем, в глобальных масштабах необходимо применять расширенную аналитику для анализа данных и использовать передовые информационные технологии
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Условия использования. Статьи текущего года распространяются по подписке на журнал «Финансовый менеджмент». Все права защищены. Полная версия статьи доступна на сайте Научной электронной библиотеки eLIBRARY.RU www.elibrary.ru/contents.asp?titleid=9552 . Материалы предыдущих лет распространяются по лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0) . Метаданные всех статей распространяются по открытой лицензии и могут свободно использоваться в информационных, научных и библиографических целях.
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
Список литературы
Бакулевская Л.В. Методы и приемы анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Экономическая безопасность. 2017. № 4 (40). С. 245-249.
Болотский Б.С., Зимин О.В. Правовое регулирование противодействия легализации доходов от преступлений в свете международных соглашений Российской Федерации: лекция. М.: ВНИИ МВД России, 2007. 34 с.
Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. М.: Волтерс Клувер, 2011. 462 с.
Кузьменко В.В., Трысячный В.И. Концептуальное обоснование развития предприятий химического комплекса региона // Terra Economicus. 2013. Т. 11, № 1-3. С. 114-116.
Кузьменко В.В., Молодых В.А., Бескоровайная Н.С., Рубежной А.А. Стратегическое планирование устойчивого развития мезоуровневых систем в контексте нейтрализации теневого сектора экономики. Ставрополь: ИИЦ «Фабула», 2016. 208 с.
Мельников А.Б., Трысячный В.И., Руденко В.В. Политика импортозамещения как фактор укрепления экономической безопасности промышленности // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2017. Т. 10. № 1. С. 99-109.
Молодых В.А., Рубежной А.А., Саркисов В.Б. Эффективность системы налогового планирования в условиях экономической рецессии. Ставрополь: ИИЦ «Фабула», 2014. 146 с.
Молодых В.А., Снимщикова И.В., Широв П.Н. Совершенствование методов диагностирования уклонения от уплаты налогов // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2018. Т. 11. № 1. С. 168-176.
Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). [Электронный ресурс]. URL: https://anticor.hse.ru/main/organization/OECD (дата обращения: 08.07.2023).
Структура подозрительных операций и секторы экономики, формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в 2022 году. URL: https://cbr.ru/analytics/podft/resist_sub/2022_1/ (дата обращения: 08.07.2023).
Трысячный В.И. Рыночная трансформация содержания категории "экономическая безопасность" / В. И. Трсячный // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2009. № 3 (79). С. 40-45.
Martinez-Sanchez J.F. A risk management approach through regression trees (data mining) // Journal of Money Laundering Control. 2020. № 23 (2). P. 427-439.
Teichmann F. Recent trends in money laundering // Crime, Law and Social Change. 2020. № 73. P. 237-247.
Walker J. How Big is global money laundering? // Journal Money Laundering Control. 2021. № 3 (1). Р. 25-37.
Whisker J. Anti-money laundering and counter-terrorist financing threats posed by mobile money // Journal of Money Laundering Control. 2019. № 22 (1). P. 158-172.
